¿Qué es el Libro IVA Digital?
El Libro IVA Digital es el registro obligatorio donde se asientan todos los comprobantes de ventas y compras de un período, que se presenta a ARCA en formato digital. Reemplazó al libro IVA en papel: en lugar de transcribir comprobantes a mano, se genera un archivo que se importa al aplicativo de ARCA y se confirma. Es la base para liquidar el IVA del mes.
Cuándo aplica
Aplica a los Responsables Inscriptos en IVA, que tienen que presentar el Libro IVA Digital de forma mensual. Incluye el detalle de las ventas (IVA débito fiscal) y de las compras (IVA crédito fiscal) del período, con sus alícuotas, comprobantes y CUIT de las partes.
El libro es el puente entre tus comprobantes y la declaración jurada de IVA: lo que figura en el Libro IVA Digital tiene que coincidir con tu posición de IVA del mes. Si los números no cierran, hay un comprobante mal cargado o un asiento faltante.
Ejemplo
Cerrás el mes y necesitás presentar el IVA. Si cargaste todas las ventas y compras a medida que las hiciste, el sistema arma el archivo del Libro IVA Digital con cada comprobante, su alícuota y su CUIT, listo para importar al aplicativo de ARCA. Sumás el débito fiscal de las ventas, restás el crédito fiscal de las compras, y la diferencia es lo que pagás (o el saldo a favor que te queda).
Lo que tenés que saber
Los tickets de controlador fiscal sin CAE no se informan igual que una factura electrónica: el archivo de Libro IVA Digital tiene reglas específicas sobre qué comprobantes entran y con qué códigos. Cargar comprobantes mal o duplicados invalida el archivo en el aplicativo de ARCA. Por eso conviene que el sistema genere el Libro IVA Digital directamente desde tus comprobantes registrados, sin recargar nada a mano.
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